Besluit  Gemeenteraad

Aanleiding

Op basis van het meerjarenplan stelt de kerkraad jaarlijks een budget op voor het volgende boekjaar. De kerkfabriek wenst wijzigingen aan te brengen aan het budget voor het dienstjaar 2022.

Regelgeving

- Decreet van 7 mei 2004 betreffende de materiële organisatie en werking van de erkende erediensten
- positief advies van 9 januari 2023 door het Aartsbisdom Mechelen-Brussel

Feiten, context en argumentatie

De kerkraad heeft de budgetwijziging 2022 op 18 oktober 2022 als volgt goedgekeurd:

De wijzigingen in deze budgetwijziging zijn van boekhoudkundig technische aard en hebben tot doel om het investeringstekort dat ontstaan is sinds 2019 weg te werken. Het overschot op de investeringen zorgt dat het tekort in het budget 2023 verdwijnt.
De beleidsnota bevat geen informatie over de voorgestelde werkwijze, maar de dienst financieel beleid en boekhouding kan alvast volgende wijzigingen waarnemen:
- de kerkfabriek voorziet 60.816,60 euro als overboeking van de exploitatie naar de investeringen. In de afsprakennota tussen de gemeente Tervuren en de kerkfabriek is vastgelegd dat dit 30% mag bedragen van de huuropbrengsten uit privaat patrimonium. In 2022 betekent dit 39.831 euro. De kerkfabriek heeft eveneens in 2020 en 2021 te weinig overgedragen, ondanks verwittigingen door de dienst. Deze tekorten bedragen samen 20.985,60 euro. De overdrachten komen zo op 60.816,60 euro en helpen, mits goedkeuring door de gemeente, bij het verminderen van het investeringstekort.
- De k-waarde is een correctiemechanismes dat door de wetgever werd vastgelegd. Dit mechanisme verrekent de resultaten uit het verleden met exploitatietoelagen nodig om het verwachte tekort op exploitatie voor het jaar in kwestie op te vangen. Door de technische aard van de budgetwijziging zou in 2022 een exploitatietoelage ontstaan, wat niet wenselijk is aangezien de rekeningcijfers aantonen dat deze toelage overbodig is. Mits overleg kan er afgeweken worden van de berekeningen. Het overschot van de exploitatie komt zo zonder toelage op nul.
- Op de y'-waarde voorziet de kerkfabriek 91.984,22 euro. Dit is een boekhoudkundige ingreep omdat er in 2021 geen budgetwijziging werd ingediend om het tekort van de jaarrekening 2020 weg te werken.
- Door in de budgetwijziging 113.548,69 euro extra investeringsontvangsten te voorzien, kan het tekort van de rekening 2020 en 2021 worden weggewerkt. Dit gebeurt deels door de overdrachten, maar er ze zijn ook voor 80.732,09 euro vervallen beleggingen ingeschreven. we merken ook een daling van de uitgaven

Budget

Er is geen exploitatie- of investeringstoelage nodig.